Сравнение систем налогообложения
Любая деятельность, приносящая доход, облагается налогом. Государство предусмотрело для предпринимателей разные режимы налогообложения. В 2023 году для индивидуальных предпринимателей действует следующие режимы налогообложения:
- общая система налогообложения;
- упрощенная система налогообложения;
- патентная система налогообложения;
- единый налог для сельхозпроизводителей;
- налог на профессиональный доход.
Общая система налогообложения (ОСНО) - это режим, при котором выплачиваются все налоги и сборы, предусмотренные законодательством. Налоговая база – доходы, уменьшенные на величину расходов. В числе выплат будет налог на прибыль (20%), налог на добавленную стоимость, (НДС) (18%) и др. На этом режиме нет ограничений по видам деятельности и по размеру дохода.
Упрощенная система налогообложения (УСН) – налоговый режим, ориентированный в первую очередь на представителей малого и среднего бизнеса. Ставка зависит от объекта налогообложения и составляет либо 6 % (если объект налогообложения - “доходы”), либо 5% (объект налогообложения “доходы минус расходы”).
С 1 января 2023 г. индивидуальные предприниматели и юридические лица в 4 субъектах Российской Федерации могут перейти на автоматизированную упрощенную систему налогообложения.
Патентную систему налогообложения (ПСН) могут использовать индивидуальные предприниматели с численностью сотрудников не более 15 человек.
Виды предпринимательской деятельности, в отношении которых можно применять ПСН устанавливаются каждым регионом самостоятельно.
Налог при ПСН равен стоимости патента. Он рассчитывается, как предполагаемый доход, умноженный на 6%, и не меняется в зависимости от реально полученного дохода.
Патент может быть приобретен на срок от 1 до 12 месяцев.
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) доступен для предприятий в сфере растениеводства, животноводства, сельского и лесного хозяйства, у которых доходы от реализации произведенной сельхозпродукции или доходы от деятельности в области сельхозпроизводства (подготовка полей, посев, уборка урожая и пр.) составляют не менее 70% от общего дохода. Ставка налога – 6%.
Налог на профессиональный доход (НПД) – специальный режим для самозанятых граждан и индивидуальных предпринимателей, не привлекающих наемных работников. Для его применения нужно установить специальное мобильное приложение “Мой налог”.
Выбрать наиболее оптимальный режим для вашего бизнеса поможет сервис «Выбор налогового режима», а подготовить необходимые документы – сервис «Конструктор документов».
Поддержка государства
1. Социальный контракт
Что такое социальный контракт?
Это договор, предусматривающий денежную помощь гражданам, а также предпринимателям, имеющим среднедушевой доход ниже величины прожиточного минимума.
Договор заключается органами Центра социальной защиты Ленинградской области. В него включаются мероприятия, которые должны помочь человеку улучшить условия жизни и деятельности.
Какую сумму можно получить?
350 000 рублей – на открытие своего дела впервые.
100 000 рублей – на развитие существующего бизнеса.
Кто может заключить социальный контракт?
Граждане (в том числе предприниматели), проживающие на территории Ленинградской области, имеющие среднедушевой доход ниже величины прожиточного минимума.
На что можно тратить средства?
Оборудование, расходные материалы, реклама, обучение.
2. Стартовая субсидия
Для кого?
Индивидуальные предприниматели и учредители юридического лица, зарегистрированные менее двух лет назад.
Какую сумму можно получить?
До 700 000 рублей - необходимо софинансирование из собственных средств в размере 20%.
На что можно тратить средства?
Оборудование, инструменты, мебель и иные основные средства, используемые в предпринимательской деятельности.
3. Субсидия ГКУ "Центр занятости населения"
Для кого?
Безработные граждане, состоящие на учете в ГКУ "Центр занятости населения"
Какую сумму можно получить?
От 50 000 до 100 000 рублей.
На что можно тратить средства?
Оборудование, инструменты, техника и иные основные средства, используемые в предпринимательской деятельности.
Помощь в регистрации бизнеса
Услуги Фонда поддержки предпринимательства
- Бесплатная регистрация ИП
- Бесплатные консультации по выбору системы налогообложения
- Бесплатные консультации юриста
- Обучающий курс "Введение в предпринимательство"
Подробную информацию по мерам поддержки предпринимательской деятельности можно получить:
- Ленинградская область, г.Гатчина, проспект 25 Октября, д.28А, 2 этаж (МСП Фонд)
- 8-813-71-33-8-44
+7-996-764-28-96
